ما هي الوثائق المطلوبة لاغلاق السنة المالية؟

مقدمة

تعتبر السنة المالية واحدة من الأمور الرئيسية التي تلعب دورًا حيويًا في نجاح الشركة وتحديد ما إذا كانت مستقبلية أم لا. يستخدم المستثمرين والبنوك والمدراء الماليون وغيرهم من الأشخاص الذين لهم علاقة بالشركة السنة المالية لتقييم أدائها واتخاذ القرارات الاستثمارية. في هذه المقالة ، سنشرح ما هي السنة المالية ومهمتها في الشركة.

تعريف السنة المالية ومهمتها في الشركة

تعني السنة المالية فترة زمنية تستخدم فيها الشركات للإعداد والتقرير عن أدائها المالي. تبدأ السنة المالية في يوم معين وتنتهي في نفس اليوم من العام التالي. يكون الهدف من السنة المالية هو تحديد قيمة صافي الدخل للشركة بعد خصم كل المصاريف والجمارك. وهذا بدوره يتيح للمستثمرين فهم كيف يتم إدارة الشركة وكيف يتم العمل على الحفاظ على الربحية.

تتبع الشركات معايير محددة أثناء إجراء السنة المالية وتقرير أدائها. يشمل هذا الأمور مثل العائد على الاستثمار والربحية والدين والسيولة. كذلك تحتوي تقارير السنة المالية على جداول لتوضيح كيفية تقسيم الأموال على الموظفين والمساهمين في الشركة.

يعتبر التحليل المالي للسنة المالية في الشركة مهمًا لأنه يمكن استخدامه في تقييم النمو المستقبلي واتخاذ القرارات الاستثمارية. يمكن للشركات التكيف بناء على نتائج تحليل السنة المالية واستراتيجيات النمو المستقبلية.

الوثائق المطلوبة لإغلاق السنة المالية

1. بيانات الميزانية العمومية وتقرير الأصول والخصوم وتقرير الدخل

يجب على الشركة إعداد بيانات الميزانية العمومية وتقرير الأصول والخصوم وتقرير الدخل في نهاية السنة المالية. يتم ذلك بحساب جميع المصاريف والإيرادات التي تم جمعها خلال الفترة. وتعرض بعد ذلك الأرقام الصافية للشركة.

2. وثائق السجلات المحاسبية والمالية

تحتوي السجلات المحاسبية والمالية على جميع المعاملات المالية التي قامت بها الشركة خلال السنة المالية. في هذه الوثائق يتم تسجيل جميع المشتريات والمبيعات والضرائب والخصومات والمدفوعات الأخرى. كما تتضمن هذه الوثائق جداول حسابات الشركة والرواتب والمصاريف العامة.

بشكل عام ، يجب على الشركات إعداد هذه الوثائق وتوفيرها في نهاية السنة المالية. وتستخدم هذه الوثائق ثم في إغلاق السنة المالية وإعداد تقارير الأداء والتخطيط للمستقبل.

البيانات المالية التفصيلية

1. حصر الأصول والخصوم وتقدير قيمتها الفعلية

تحتاج الشركات إلى حصر أصولها وخصومها في نهاية السنة المالية. وتشمل الأصول أسهم الشركة والعقارات والممتلكات المشتراة والسيولة النقدية وغيرها. وتشمل الخصوم القروض والديون والرواتب وغيرها. يجب تقدير قيمتها الفعلية والتحقق منها.

2. تفاصيل الفواتير والوصلات والدفعات والإيصالات

تحتاج الشركات أيضًا إلى تسجيل تفاصيل الفواتير والوصلات والدفعات والإيصالات التي تمت خلال السنة المالية. على سبيل المثال ، يجب تسجيل تاريخ الفاتورة ، ووصف العملية التي تمت بموجبها الفاتورة ، والمبلغ المستحق والمدفوع.

تتضمن البيانات المالية التفصيلية هذه العناصر ، وتحتاج الشركات إلى الحصول عليها في نهاية السنة المالية لإعداد تقارير الأداء والتخطيط للمستقبل. يجب تنظيم هذه البيانات بطريقة واضحة ومنهجية لتسهيل الإدارة المالية للشركة.

مراجعة الحسابات

1. توازن الحسابات المالية والمحاسبية والبنكية

يركز التدقيق على التحقق من توازن الحسابات المالية ، والتي تشمل حصر أصول وخصوم الشركة وتقدير قيمتها الفعلية. كما تركز المراجعة على الحسابات المحاسبية وتحقق من دقتها، وتلك تشمل تفاصيل الفواتير والوصلات والدفعات والإيصالات التي تمت خلال الفترة المالية. يجب التحقق من صحة جميع الحسابات البنكية التي تمت خلال الفترة والتي تمت باستخدام الشيكات أو عبر الإيداعات المصرفية.

2. التحقق من صحة ودقة الحسابات والتقارير

يجب التحقق من صحة البيانات المالية التفصيلية ودقتها من خلال المراجعة والضبط. يتم فحص المعلومات بعناية كبيرة والتحقق من الأرقام والبنود التي تم تسجيلها والتي تم تقديمها في التقارير المالية. تهدف المراجعة إلى التحقق من صحة البيانات ، والتأكيد على أن التقارير تعبر عن الوضع المالي الفعلي للشركة بشكل صحيح. ومن ثم يُطلب من الشركات تعديل أي بيانات غير دقيقة وإعداد تقارير جديدة في حال اللازم.

لذلك، تعد مراجعة الحسابات أمرًا مهمًا لضمان الشفافية المالية والمحاسبية للشركات، وتجنب أي أخطاء أو عدم دقة في التقارير المالية.

تقييم الأداء المالي للشركة

1. تحليل نتائج الأعمال وتقييم الأداء المالي

بعد إجراء عملية مراجعة الحسابات، يتم تحليل نتائج الأعمال وتقييم الأداء المالي للشركة. يتم تحديد إجمالي الإيرادات والمصروفات والأرباح، كما يتم تحليل مجموعة واسعة من النسب المالية. تتضمن هذه النسب نسبة الربحية والتحليل العمودي والأفقي للتقارير المالية. يتم تقييم الأداء المالي بشكل عام على أساس تطورات الإيرادات والأرباح على مدى الفترة المالية والمقارنة بالفترات السابقة وبالمعايير الصناعية العامة.

2. تقييم المخاطر والتوقعات المالية المستقبلية

يتم تقييم المخاطر المحتملة التي يمكن أن تؤثر على الأداء المالي المستقبلي للشركة، ويتضمن ذلك تقييم النظام الداخلي للشركة وسياساتها المالية وإدارة الديون وقدرتها على المنافسة والتنافسية في السوق. كما يتم تقدير النتائج المالية المتوقعة للشركة على المدى البعيد، بما في ذلك الأعمال التوسعية والاستثمارات المحتملة. ويتضمن ذلك أيضًا تقديرات للوضع الاقتصادي العام وتأثيره على الشركة.

بعد إجراء تقييم الأداء المالي للشركة، يتم إعداد التقارير والمعلومات الضرورية لتمكين الإدارة من اتخاذ القرارات المالية بشأن الشركة. ويساعد تقييم الأداء المالي على تحديد المجالات التي يمكن تحسينها وضمان نجاح الشركة على المدى البعيد.

الإفصاحات المالية

1. تقرير المدير المالي عن الأداء المالي

بعد إجراء عملية مراجعة الحسابات، يتم إعداد تقرير المدير المالي عن الأداء المالي للشركة. يتضمن التقرير تحليل نتائج الأعمال وتقييم الأداء المالي للشركة على أساس النتائج والإيرادات والأرباح. يتم تحليل مجموعة واسعة من النسب المالية التي تشمل نسبة الربحية والتحليل العمودي والأفقي للتقارير المالية. يتم تقييم الأداء المالي على أساس تطورات الإيرادات والأرباح على مدى الفترة المالية والمقارنة بالفترات السابقة وبالمعايير الصناعية العامة.

ويشمل التقرير أيضًا تقييم المخاطر المحتملة التي يمكن أن تؤثر على الأداء المالي المستقبلي للشركة والتوقعات المالية المستقبلية للشركة، والتي تشمل تقييم النظام الداخلي للشركة وسياساتها المالية وإدارة الديون وإستراتيجيات التنافسية. كما يتم تقدير النتائج المالية المتوقعة للشركة على المدى البعيد، بما في ذلك الأعمال التوسعية والاستثمارات المحتملة.

يساعد تقرير المدير المالي على فهم وتقدير الأداء المالي للشركة للمديرين والمساهمين والمستثمرين، ويساعد في اتخاذ القرارات المالية بشأن الشركة. وبناءً على التوصيات الموجودة في التقرير، يمكن للإدارة تحديد المجالات التي يمكن تحسينها وضمان نجاح الشركة على المدى البعيد.