ما هي الخطوات الأساسية لاغلاق السنة المالية؟

مقدمة

تعد السنة المالية أحد الأمور الحيوية التي تهم جميع الشركات والمؤسسات والأفراد. فهي تحدد بداية ونهاية الحسابات المالية. والتي تهدف إلى تحديد صافي الدخل وحركة النقد ورصيد الموجودات والخصوم. من خلال هذه الحسابات، يستطيع المديرون لمعرفة أداء الشركة وتحديد مستقبلها بعد دراسة ما حدث في السنة المالية السابقة.

تعريف السنة المالية وأهميتها

تعرف السنة المالية كفترة زمنية محددة تستخدم لحساب كل العمليات المالية للشركة أو المؤسسة. وعادة ما تبدأ السنة المالية من ١ يناير وتنتهي في ٣١ ديسمبر.إن أهمية السنة المالية تكمن في أنها تغطي كافة الأنشطة والعمليات المالية للمنظمة من الإيرادات والمصروفات. وعندما يكون الحساب الختامي للسنة المالية معتمدًا، يتم تحليله للتعرف على نقاط القوة ونقاط الضعف في الأداء المالي للمنظمة. ويستحضر ذلك العديد من الفوائد بما في ذلك تحسين توجيهات الإدارة المالية واتخاذ قرارات فعالة في المستقبل.

مقارنة السنة المالية بين الشركات

تعد المقارنة بين الشركات أمرًا حيويًا في تحليل السنة المالية. وهذه المقارنة تُستخدم عادة للتعرف على الأداء المالي للشركة بالمقارنة مع المنافسين في السوق. يمكن استخدام المقارنة بين الشركات لسد الفجوة بين المعلومات المحددة للشركات وفهم تفاصيل الأداء المالي الفعلي.
وتختلف أنظمة تقدير الربح والنفقات في الشركات المختلفة ، وهو ما يؤثر على صافي الدخل، لذلك يجب أن يتم تحليل السنة المالية لكل شركة على حدة.
وفي الجدول التالي، سنستعرض بعض البيانات المالية لثلاث شركات مختلفة، والتي تم جمعها من حسابات سنة مالية واحدة للتحليل والمقارنة.

ولكن يجب الانتباه إلى أن هذه الأرقام قد تكون غير دقيقة بنسبة كبيرة عن الأرقام الفعلية لكل شركة، لذا يجب تحليلها بدقة كبيرة وباستخدام الأرقام الحقيقية.

التخطيط والتحليل المالي

تقييم النتائج المالية للسنة المالية السابقة

عند تقييم السنة المالية السابقة، يستخدم المديرون والمحللون البيانات المحاسبية والمالية لتحديد ما إذا كانت الشركة قد حققت أهدافها وتحليل أسباب الأداء الجيد والضعيف. يتم ذلك عادة من خلال تحليل البيانات المالية، بما في ذلك البيانات الدخلية والخارجية، والتحليل المقارن بين السنوات السابقة للشركة.

تحليل البيانات المالية للسنة الجارية والتنبؤات المستقبلية

يتطلب التخطيط المالي الجيد تحليل البيانات المالية للعام الحالي وإجراء توقعات للعام التالي. يتم ذلك عن طريق قياس الأداء الحالي للشركة وتحديد الفرق بين الأداء المالي الحالي والأداء المالي المستهدف. تشمل هذه العملية أيضًا توقع الطلب على المنتجات والخدمات القادمة، وتقدير المصروفات المتوقعة للعام الجديد. بعد ذلك، يتم اتخاذ القرارات المالية بشأن كيفية تحسين أداء الشركة وزيادة الأرباح.

لا يمكن إثبات نجاح الشركة بدون تحليل البيانات المالية. لذلك، يجب أن يحصل مديرو الشركات على نظرة شاملة لبيانات السنة المالية وتحليلها بدقة لاتخاذ القرارات السليمة والتحسين المستمر في أداء الشركة.

التقارير المالية

أنواع التقارير المالية المهمة

يتطلب إدارة الشركة القدرة على تحليل بياناتها المالية وتقييم أدائها في السنوات السابقة والحالية. ويتم ذلك عن طريق إعداد التقارير المالية المهمة التي توضح حالة الشركة وأرقامها وأنشطتها. وتشمل هذه التقارير القائمة الدخل، والميزانية، وقائمة التدفقات النقدية.

تساعد تلك التقارير الشركات في اتخاذ القرارات الاستثمارية الصائبة وزيادة الأرباح. فالقائمة الدخل تظهر مدى نجاح الشركة في توليد الإيرادات، والميزانية تبين حجم الموجودات والالتزامات وإجمالي صافي قيمتهم. وقائمة التدفقات النقدية توضح كيفية إنفاق الشركة للنقد وما إذا كان النقد متاحًا بكفاية لتفادي الديون أو الإفلاس.

كيفية إعداد التقارير المالية

إعداد التقارير المالية يتطلب الكثير من المعرفة والخبرة في المحاسبة والتمويل. وعادة ما يقوم المحاسبون القانونيون بإعداد تلك التقارير بناءً على الأرقام المالية التي تم جمعها ومراجعتها من قبل قسم المحاسبة.

يبدأ إعداد التقارير المالية بتحرير القائمة الدخل التفصيلية التي تحتوي على جميع الإيرادات والنفقات خلال السنة المالية. ثم يتم إعداد الميزانية وقائمة التدفقات النقدية بناءً على الوثائق الأساسية المحاسبية. ويجب تعزيز تلك التقارير بالشرح والتفسيرات لتساعد المديرين على فهمها.

تعد التقارير المالية من أهم الوسائل التي تتيح للمديرين متابعة أداء الشركة واتخاذ القرارات المالية بناءً على حالتها المالية الحالية. ولذلك، يجب أن تتم إعدادها بدقة ومهنية عالية.

الضرائب والإقرارات الضريبية

ما هي الضرائب التي يجب دفعها؟

تعد الضرائب جزءًا أساسيًا من حياة الشركة، حيث يتوجب عليها دفع الضرائب للحكومة. وتختلف الضرائب التي يجب على الشركات دفعها حسب البلد والنشاط الذي تقوم به الشركة. وتشمل الضرائب المهمة التي يجب على الشركات دفعها: ضريبة الدخل، ضريبة المبيعات، ضريبة العقارات، وضريبة الأجور.

كيفية إعداد إقرارات الضرائب والتعامل مع الجهات الضريبية

إن إعداد إقرارات الضرائب يتطلب إلمامًا بالقوانين الضريبية والمعايير المحاسبية. ويتم ذلك من خلال التعامل مع محاسبين قانونيين لإعداد تلك الوثائق بدقة وأمانة.

بعد إعداد الإقرارات، يتم تقديمها إلى الجهات الضريبية المختصة للتدقيق والاعتماد. ويجب على الشركة التعامل مع تلك الجهات بحرص ومهنية، حتى تتجنب أي مشاكل قانونية مستقبلًا. وعلى الشركة تحديد مواعيد الدفع المحددة مع الجهات الضريبية وتأكد من الالتزام بالمواعيد المحددة.

الحسابات والتسوية

كيفية التسوية بين حسابات الأطراف المتعاملة مع الشركة

يتعامل الشركة مع عدد من الأطراف، بما في ذلك الموردين والعملاء والشركاء المختلفين. ولتحقيق التسوية بين حسابات الشركة وهؤلاء الأطراف، تحتاج الشركة إلى المراجعة والمقارنة بين الفواتير والدفعات المستلمة والمرسلة. ويحتاج الموظفون المختصون في قسم المحاسبة إلى التعامل بحرص ودقة في هذه العملية لتفادي أي اختلافات أو خطأ في الحسابات.

كيفية تحليل حسابات الشركة وإجراء التسويات الضرورية

يتعين على الشركة تحليل حساباتها بانتظام لتأكد من دقة الإدخالات والمعلومات المالية. ويجب أن تتمتع الشركة بعملية تدقيق داخلي قوية تحدد المشكلات المحتملة وتبحث فيها قبل أن تصبح مشكلات أكبر. كما يتعين على الشركة إجراء التسويات الضرورية المتعلقة بالأرباح والخسائر ومصادر التمويل. تؤكد هذه الخطوة دقة التقارير المالية وتحافظ على صحة عمليات الشركة.

مراجعة الأرقام

كيفية فحص المستندات المالية

يتعين على الشركات الناجحة أن تتحقق من مستنداتها المالية بشكل دوري للتأكد من دقتها ومصداقيتها. ويتضمن ذلك فحص الحسابات والفواتير والدفعات وتقارير الأرباح والخسائر. ويساعد هذا الفحص على تقييم أداء الشركة وتقويمه، وكما يساعد في اكتشاف أي أخطاء أو عدم اتساق في الأرقام.

إن التزام الشركة بإجراء مراجعة دورية للمستندات المالية يمكّنها من اكتشاف أي مشكلة مالية وتصحيحها في وقت مبكّر. كما يساعد في إعداد التقارير الدقيقة، والتي يعتمد عليها المسؤولون في صنع القرارات الحاسمة للشركة.

في هذا الصدد، من الضروري أن يكون لدى الشركة إجراءات وضوابط داخلية فعّالة للمراجعة المالية. ويجب أن تكون هذه الإجراءات ملائمة لنوع العمل المختلف الذي تقوم به الشركة.

ولتحقيق هذه الغاية بشكل فعّال، يتعين على الشركة العمل بأشخاص مؤهلين وذوي خبرة، والاستخدام المناسب للأدوات والتقنيات المالية.